Количество предприятий отрасли снижается

Мы продолжаем знакомить читателей agjr.ru с мнениями экспертов о том, в каком состоянии находится отечественная ювелирная отрасль. 14.02.2023 на нашем сайте была опубликована аналитическая записка «Ювелирная отрасль России:10 лет спустя». Сегодня предлагаем вашему вниманию комментарии к данной публикации от Ирины Владимировны Фроловой.

За пять лет количество малых и средних предприятий (МПС) в сфере производства и реализации ювелирных изделий уменьшились на 42 % (с 17185 до 9982).

В том числе:

- в розничной торговле – на 37 % (с 7783 до 4927);

- в оптовой торговле – на 54 % (с 4284 до 1970);

- в производстве – на 40 % (с 5118 до 3085, стр.2 - табл. «Число субъектов МСП в сфере производства и реализации ювелирных изделий»; график «Динамика изменения числа субъектов МСП в сфере производства и реализации ювелирных изделий»).

При этом общее число субъектов МСП в России за пять лет сократилось на 0,11 % (с 5 998 371 до 5 991 349, стр.3 график «Динамика изменения общего количества субъектов МПС в РФ и количества МПС в ювелирной сфере»).

За этот же период число рабочих мест в отрасли сократилось на 58 %.

Средняя заработная плата работников в ювелирной отрасли России в сфере торговли увеличилась на 30-40 %, а в производственной сфере на 60 % (стр.4.)

Производство ювелирных изделий из золота в России за 10 лет (2012-2021 гг.) в тоннах, снизилось на 40 %. По количеству изделий из золота объемы производства снизились на 25 %, за счет снижения средней массы одного изделия с 2,28 гр. до 1,79 гр. (стр.5 таблица «Данные о количестве и массе изделий, опробованных и заклейменных в государственных инспекциях пробирного надзора за период 2010- 2021 г.»).

В связи с тем, что с 2015 г. по 2020 г. изделия из серебра отечественного производства массой до 3 гр. клеймились добровольно, а с июня 2020 г. опробование и клеймение государственным пробирным клеймом ювелирных и других изделий из серебра отечественного производства, независимо от массы, осуществляются на добровольной основе, данные по объемам производства изделий из серебра отсутствуют. Но, основываясь на анализе объемов клеймения прошлых периодов и розничных продаж в 2021 г., можно предположить, что в 2021 г. в России произведено около 100 тонн изделий из серебра. Из чего следует, что падение объемов производства изделий из серебра за 10 лет в тоннах меньше, чем в случае с изделиями из золота, и составляет оно 28 %.

Наиболее благоприятными периодами за прошедшие 10 лет в сфере производства ювелирных изделий были:

2013 год, поскольку на него пришёлся рост производства изделий из золота (в тоннах) на 25 %, по сравнению с 2012 г.;
2013-2015 гг. На них пришёлся рост производства изделий из серебра на 16 % (в тоннах за три года) по сравнению с 2012 г. (стр.6 графики «Динамика производства ювелирных изделий в России 2010-2021 годах»).

Потребление золота за 10 лет отечественной ювелирной промышленностью снизилось на 31% и в 2021 г. составляло 9 % от общего объёма произведенного золота. Между тем, в структуре мирового потребления золота ювелирной промышленностью перерабатывается не менее 45-55 % от общегодового производства золота (по данным Всемирного совета по золоту (WGC) (стр.7 таблица «Изменение структуры потребления золота в России за 10 лет»; графики: «Структура потребления золота в 2011г», «Структура потребления золота в 2021 г.»)

Анализ объемов клеймения изделий из серебра прошлых периодов и розничных продаж в 2021 г. показывает, что в общем обороте ювелирных изделий объем серебряных изделий (в тоннах) составляет не менее 75 %.

Исходя из этого, можно предположить, что с учетом импорта в 2021 г. в обороте находилось 50,86 тонн изделий из золота и 152, 58 тонн изделий из серебра.

Ежегодный объем серебра, используемый ювелирной промышленностью для изготовления изделий, превышает объемы золота в 4,5 раза. При этом стоимость этих объемов серебра составляет только 6 % от общей стоимости золота и серебра, находящегося в обороте ювелирной промышленности (стр.8 таблица «Стоимость драгоценных металлов, используемых в ювелирной отрасли»; стр. 9 графики «Соотношение долей золота и серебра, используемого ювелирной промышленностью (в тоннах)»; «Соотношение долей золота и серебра, используемого ювелирной промышленностью (в стоимостном выражении млрд. руб.)»

Объемы экспорта до 2015 г. превышали объемы импорта на 50 %. В 2015 г. тенденция изменилась, экспорт резко сократился в результате запрета толлинга при производстве ювелирных изделий. С 2015 г. импорт стал превышать объемы экспорта и за период с 2015 г. по 2021 г. импорт ювелирных изделий из драгоценных металлов и камней вырос на 190 %, экспорт снизился на 21 %. В 2021 г. импорт превышал экспорт в 2,8 раза (стр.10 график «Динамика экспорта и импорта ювелирных изделий в России (млн.дол.США)»).

При этом анализ розничного оборота ювелирных изделий и данных по опробованию и клеймению позволяет сказать, что в общем розничном обороте ювелирных изделий объем импортных изделий не превышает 10-15 % в стоимостном выражении.

Несмотря на снижение физического объёма производства изделий в тоннах, объемы производства и розничных продаж в рублях росли на протяжении 10 лет. Это напрямую связано с ростом стоимости цены золота, так как в структуре розничной цены ювелирного изделия стоимость драгоценных металлов и драгоценных камней составляет не менее 50 %. Это подтверждается графиком «Динамика роста объёмов розничных продаж в зависимости от стоимости золота» (стр.12).

Объемы производства в рублевом эквиваленте увеличились на 23 % за период с 2014 г. по 2021 г. При этом производство изделий из золота (в тоннах) за этот же период уменьшилось на 48 %.

Объём розничных продаж за этот же период увеличился в1,8 раза, а за 10 лет (2012 г. - 2021 г.) в 2,2 раза (стр. 11- Производство и розничная продажа ювелирных изделий (в млрд. рублей).

Среднестатистический уровень рентабельности за 10 лет производства ювелирных изделий 7-8 % обусловлен большой долей стоимости расходных материалов, драгоценных металлов и драгоценных камней в структуре стоимости ювелирных изделий (в отличии от затрат на материалы при производстве иных товаров). Среднестатистический уровень рентабельности за 10 лет розничной торговли 14-16 %. Резкий рост рентабельности розничной торговли в 2015 г. до 30,29 % обусловлен ростом стоимости золота в 2015 г. на 63 %, что позволило в 2015 г. увеличить торговую розничную наценку и рост рентабельности за счет торговли изделиями из торговых запасов прошлых лет, составляющих в розничных предприятиях до 30 % оборота (стр. 13; 14).

Практически все изменения законодательства в сфере регулирования оборота ДМДК за 10 лет направлены на усиление контроля. Даже после введения новых форм учета и отчетности (ГИИС ДМДК) старые НПА не отменяются, а вносимые изменения не снижают количество обязательных требований.

Введены новые статьи в КоАП РФ: 15.43-15.47, увеличены штрафы за нарушение обязательных требований. Кроме этого, с 01.01.2023 г. вступил в силу запрет на применение УСН и патентной системы налогообложения в сфере производства и торговли ювелирными изделиями. Организации, осуществляющие производство и торговлю ювелирными изделиями, должны перейти на общую систему налогообложения.

Исключение из общей политики усиления контроля в сфере оборота ДМДК составляют изменения в Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»: разрешающие транспортировку ювелирных изделий без использования транспортных средств, оборудованных соответствующими техническими устройствами, без сопровождения вооруженной охраны, а также добровольный порядок клеймения ювелирных изделий из серебра отечественного производства.

Усиление контроля в ювелирной сфере приводит к увеличению затрат на администрирование обязательных требований, снижению доходности операций с ДМДК и увеличению рисков административного наказания.

В результате количество предприятий отрасли снижается, как и объемы производства. Объёмы розничных продаж увеличиваются только за счет увеличения стоимости драгметаллов и драгкамней (стр.15; 16).